Нужно ли сообщать в налоговую о совмещении енвд и усн

ЕНВД (письмо от 02.08.2013 № 03-11-11/31222).

При УСН 6% для ИП, нанимающего работников, полный вычет также возможен, но в обратной ситуации: когда работники задействуются только в деятельности, переведенной на ЕНВД (письмо Минфина России от 20.02.2015 № 03-11-11/8167).

Если ИП нанимал работников, а потом начал работать один, использовать право на вычет в объеме 100% он может только по тем кварталам, которые им полностью отработаны в одиночестве (письмо Минфина России от 07.10.2013 № 03-11-11/41509).

О том, какие страховые взносы и в каком объеме должен платить ИП, читайте в статье «Какие страховые взносы платит ИП в 2018-2019 годах?».

Итоги

Программа вводного инструктажа по охране труда вариантыФорма справки от медицинского учреждения для получения вычета по ндфлПисьмо на шумных соседейКак заверяется трудовой договорВоврат пенсионных накоплений в случае смертиПосле снятия приворота мужа опять присушили

Одновременное применение УСН и ЕНВД возможно при условии соответствия критериям, ограничивающим применение этих спецрежимов.

Нужно ли сообщать в налоговую о совмещении енвд и усно

НВД регламентирован, необходимо знать этот показатель для расчёта расходов;

• приходы на счёт, косвенно связанные с предпринимательской деятельностью (например, неустойки, судебные издержки), учитываются в той системе, в которой первоначально предполагался доход.

Законодатели рекомендуют учитывать все доходы, т. е. реализационные и внереализационные. По УСН сведения берут из КУДиР, по ЕНВД из бухучёта. Важно, что доходы должны быть не только начислены, но и получены.

Учёт расходов более трудоёмкий процесс.
Это объясняется тем фактом, что у предпринимателя есть траты, общие по значению двум системам: аренда помещения, оплата коммунальных услуг, выплаты административному персоналу, рекламные расходы и пр.

В подобных случаях распределение осуществляется прямо пропорционально объёму доходов, полученных от каждого вида деятельности на обоих спецрежимах.

Нужно ли сообщать в налоговую о совмещении енвд и усн для ип

При раздельном учете объединение становится невозможным, так как такой учет требует не укрупнения показателей, а, наоборот, их дополнительной детализации:

• разбивки доходов по аналитике;
• разделения в учете прямых расходов, относящихся к соответствующим доходам, либо на субсчетах одного счета, либо по аналитике на одном счете учета затрат;
• обособленного учета расходов, которые нельзя отнести к прямым и которые следует в зависимости от принятой учетной политики либо прямо отнести на финансовый результат, либо распределить между разными видами деятельности;
• четкого распределения персонала по видам деятельности;
• четкого разделения имущества по видам деятельности;
• разработки алгоритма распределения расходов.

Все подробности этой детализации следует отразить в приказе об учетной политике.

Для того, чтобы определить, как перейти индивидуальному предпринимателю с УСН на ЕНВД, необходимо обратиться к законодательству о налогах и сборах. Для того чтобы оценить возможности применения ЕНВД, необходимо оценить следующее:

• проверить, введен ли ЕНВД в действие на территории муниципального образования, в котором индивидуальный предприниматель ведет деятельность;
• проверить, относятся ли виды деятельности, которыми занимается индивидуальный предприниматель, к перечню в п. 2 ст. 346.26 НК РФ;
• проверить, нет ли у индивидуального предпринимателя ограничений для применения ЕНВД (п. п. 2.1 и 2.2 ст.

Инфо
Как уведомить налоговую о совмещении енвд и усн ип 2019

Налог на прибыль: перечень расходов расширен Подписан закон, который внес изменения в перечень расходов, относящихся к оплате труда. Так, работодатели смогут учитывать в «прибыльной» базе затраты на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории России для работников и членов их семей (родителей, супругов и детей). < … Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках.

А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников.

НК РФ).

Общераспространенный принцип распределения страховых взносов — ориентация на структуру штата компании. Если же наемные работники осуществляют свою деятельность только по операциям, облагаемым упрощенным налогом, ИП имеет право на применение налогового вычета в полном объеме к налогу, исчисленному на основании размера дохода, полученного в результате деятельности, облагаемой ЕНВД.
В обратной ситуации, т.е. если все наемные сотрудники ведут работы, облагаемые ЕНВД, ИП может использовать вычет для дохода, полученного от деятельности, переведенной на УСН 6%.

Отдельный вопрос — как разделить расходы в виде страховых взносов за сотрудников. Это зависит от того, в каком из направлений бизнеса работники заняты. Возможны три ситуации:

• для сотрудников, работающих только на УСН, сумма страховых взносов включается в состав расходов (схема «доходы минус расходы»); для схемы «доходы» такие расходы уменьшают рассчитанный налог не более чем наполовину;
• для сотрудников, работающих только на ЕНВД, взносы можно вычесть из рассчитанной величины налога, но не более чем наполовину;
• для сотрудников, занятых в деятельности и на ЕНВД, и на УСН одновременно, взносы распределятся пропорционально доходам, как и общехозяйственные расходы.

Подача декларации и уплата налогов

В налоговую по итогам отчетного (налогового) периода подаются отдельные пакеты отчетности по каждому спецрежиму.

Отчётность сдаётся в регламентированные законодательством сроки по каждой из форм налогообложения: ЕНВД – ежеквартально, УСН – однократно за год, до 30 апреля.Особое внимание необходимо уделить распределению доходов и расходов ИП на ЕНВД и на УСН, так как от этого зависит размер налога.

Что нужно знать о распределении доходов:

• УСН – налогооблагаемая база зависит от выбранной формы: «доходы», «доходы за минусом расходов». Информация о поступлениях и расходах отображается в КУДиР;
• ЕНВД – учитывается вменённый доход, рассчитанный из физических показателей (количество работников, занимаемая площадь) и базового уровня доходности.