Самозанятые граждане — это физические лица, которые работают на себя, не являясь ИП или сотрудниками компании. В России самозанятость регулируется Федеральной налоговой службой (ФНС) с 2019 года. Один из ключевых аспектов для самозанятых — это своевременная подача налоговой отчетности и уплата налогов. Рассмотрим более подробно, как самозанятым платить налоги и как работает электронная отчетность.

Кто считается самозанятым?

Самозанятыми могут быть граждане, которые:

• оказывают услуги в сферах: образование, культура, спорт, искусство, IT, консультирование, ремонт техники, репетиторство и другие;
• занимаются сельскохозяйственной деятельностью (например, выращивают овощи, фрукты, цветы);
• не зарегистрированы как ИП и не работают по трудовому договору.

Как платить налоги самозанятым?

Самозанятые уплачивают НПД с доходов. Ежемесячный налог можно узнать в приложении банка или приложении «Мой налог». Оплата налога осуществляется не позднее 28-го числа следующего месяца. Ставки налога:

• 4% с доходов от физлиц;
• 6% с доходов от организаций и ИП.

Самозанятый самостоятельно может оплатить в СФР добровольный страховой взнос: в 2025 году его сумма составляет 59 241,6 руб.

Также самозанятые уплачивают налоги на имущество или транспортный налог.

Электронная отчетность для самозанятых

С 2020 года ФНС начала активно внедрять электронную отчетность. Самозанятые могут подавать отчеты через соответствующие системы, такие как Saby (СБИС), которые позволяют автоматизировать процесс подачи отчетности и интегрировать его с учетом доходов и расходов.

Электронная отчетность имеет следующие преимущества:

• отчеты можно подавать в любое время суток;
• не нужно ходить в налоговую инспекцию;
• при использовании системы Saby отчеты можно формировать и отправлять автоматически;
• снижается риск ошибок при заполнении.

Как уменьшить налог?

Самозанятые могут уменьшить налог, подавая сведения о расходах, связанных с их деятельностью. Например:

• покупка оборудования;
• аренда помещения;
• реклама;
• обучение.

Расходы должны быть документально подтверждены. Сумма налога уменьшается на 20% от подтвержденных расходов.

Важно!

Не платите налоги с доходов, полученных до регистрации в качестве самозанятого.
Не забывайте подавать отчетность даже в месяцы, когда вы не работали — это поможет избежать штрафов.
Используйте электронные сервисы для подачи отчетности — это экономит время и снижает риск ошибок.